Rok 2026 zapowiada się jako okres istotnych przetasowań w polskim systemie podatkowym. Z jednej strony rząd anonsuje pakiet deregulacyjny, mający uprościć niektóre procedury, z drugiej jednak wprowadza obowiązki, które zrewolucjonizują sposób prowadzenia biznesu. Do tego dochodzą zmiany podatkowe, które odczuje w portfelu niemal każdy obywatel.
Jako księgowa, co roku analizuję dziesiątki nowelizacji. Chcę Wam przedstawić przejrzysty przewodnik po najważniejszych zmianach w podatkach, które czekają nas od 1 stycznia 2026 roku, abyście mogli odpowiednio wcześnie się do nich przygotować.
Zmiany podatkowe istotne dla przedsiębiorców
To właśnie przedsiębiorcy odczują nadchodzące zmiany najmocniej. Niektóre z nich to ułatwienia, ale jedna stanowi prawdziwą rewolucję.
- Wyższy limit zwolnienia z VAT – dobra wiadomość dla małych firm To jedna z najbardziej pozytywnych informacji. Limit sprzedaży uprawniający do zwolnienia podmiotowego z VAT wzrośnie z 200 000 zł do 240 000 zł rocznie. W praktyce oznacza to, że więcej małych firm będzie mogło uniknąć skomplikowanych obowiązków związanych z rejestracją do VAT, składaniem deklaracji JPK_V7 i prowadzeniem szczegółowych ewidencji. Co ważne, przepisy przejściowe pozwolą wrócić na zwolnienie tym firmom, które w 2025 roku przekroczyły próg 200 tys. zł, ale nie przekroczyły 240 tys. zł.
- Krajowy system e-faktur (KSeF) – cyfrowa rewolucja staje się faktem To bez wątpienia największe i najbardziej wymagające wyzwanie dla biznesu w 2026 roku. Koniec z fakturami w formie papierowej czy PDF w obrocie między firmami (B2B). Od 2026 roku wystawianie i odbieranie faktur będzie musiało odbywać się poprzez centralną, rządową platformę.
Harmonogram wdrożenia jest następujący:- od 1 lutego 2026 r. – obowiązek obejmie największe firmy, których obroty w 2024 r. przekroczyły 200 mln zł.
- od 1 kwietnia 2026 r. – obowiązek obejmie wszystkich pozostałych przedsiębiorców.
- Dla firm oznacza to konieczność dostosowania swoich systemów księgowych i sprzedażowych do komunikacji z KSeF. Nie można zostawiać tego na ostatnią chwilę, dlatego warto postawić na sprawdzone rozwiązania technologiczne i wsparcie ekspertów z ZoriusPro, którzy przeprowadzą przedsiębiorstwo przez cały proces cyfrowej transformacji.
- Wyższa składka zdrowotna dla części przedsiębiorców Przedsiębiorcy korzystający z preferencji „Mały ZUS Plus” muszą przygotować się na wzrost obciążeń. W 2026 roku podstawa wymiaru składki zdrowotnej dla tej grupy wraca do 100% minimalnego wynagrodzenia, co oznacza odczuwalną podwyżkę miesięcznej składki. Więcej na ten temat poczytasz w naszej księgowej bazie wiedzy.
Co czeka nas wszystkich – podatki w portfelu obywatela
Nie tylko przedsiębiorcy powinni zerkać do kalendarza podatkowego. Kilka zmian w podatkach dotknie niemal każdego z nas, głównie w sposób pośredni. Jakie zmiany podatkowe w 2026 roku powinny nas zainteresować?
- „Cicha podwyżka” w PIT, czyli siła inflacji Rząd nie planuje formalnej zmiany stawek PIT (pozostają 12% i 32%), ale zamraża kluczowe parametry: kwotę wolną od podatku (30 000 zł) i próg podatkowy (120 000 zł). W dobie rosnących wynagrodzeń oznacza to, że coraz więcej osób będzie wpadać w drugi, wyższy próg podatkowy. W efekcie, mimo braku zmian w ustawie, realne obciążenie podatkowe dla wielu Polaków wzrośnie.
- Wyższe akcyza i opłaty – drożej przy kasie Rok 2026 przyniesie serię podwyżek podatków pośrednich, co bezpośrednio przełoży się na ceny w sklepach. Wzrosną stawki akcyzy na alkohol (o 15%) i wyroby tytoniowe. Podniesiona zostanie również tzw. opłata cukrowa, co wpłynie na ceny napojów słodzonych.
- Większy podatek od wygranych Jeśli liczysz na szczęście w grach losowych czy konkursach, musisz wiedzieć, że stawka zryczałtowanego podatku od wygranych wzrośnie z 10% do 15%.
Uproszczenia i zmiany w przepisach ogólnych
W ramach pakietu deregulacyjnego planowane są też zmiany podatkowe, które mają usprawnić kontakt z urzędem skarbowym.
- Urząd skarbowy będzie mógł samodzielnie dokonać korekty w deklaracji podatnika (jeśli nie budzi ona wątpliwości) do kwoty 10 000 zł (obecnie limit wynosi 5 000 zł).
- Planowane są uproszczenia w raportowaniu schematów podatkowych (MDR), co odciąży działy księgowe i kancelarie prawne.
Podsumowanie – jak przygotować się na 2026 rok?
Rok 2026 to mieszanka ulg, nowych, trudnych obowiązków i ukrytych podwyżek. Dla małych firm kluczowa będzie analiza korzyści z podniesionego limitu zwolnienia z VAT. Absolutnie każdy przedsiębiorca musi natomiast potraktować wdrożenie KSeF jako priorytet i już teraz zaplanować odpowiednie działania.
Wszyscy z kolei powinniśmy mieć świadomość, jak zamrożenie progów PIT wpłynie na nasze realne dochody. Jak zawsze w podatkach, kluczem jest wiedza i odpowiednie przygotowanie. Nie czekajcie na ostatnią chwilę – już dziś przeanalizujcie, jak te zmiany podatkowe wpłyną na Wasz biznes i domowy budżet.
Dodaj komentarz